Contenido Elaborado por Michael Szewc, Gerente Sénior de SALT
Durante las operaciones diarias, los impuestos sobre las ventas y el uso a menudo pasan desapercibidos. Sin embargo, pasar por alto estas obligaciones fiscales puede tener repercusiones importantes, especialmente tras una adquisición o auditoría.
La Prevención Importa
Muchos propietarios de empresas y equipos directivos subestiman la importancia del cumplimiento del impuesto sobre las ventas y el uso. No es raro que asuman que, debido a que brindan servicios o tratan con clientes exentos, están libres de cualquier obligación. Sin embargo, estos supuestos pueden dar lugar a costosos descuidos, que tienden a permanecer ocultos hasta que una posible adquisición o auditoría exponga deficiencias en el cumplimiento del impuesto sobre las ventas y el uso.
Tomemos, por ejemplo, la clasificación errónea de servicios como no sujetos a impuestos. Este descuido puede ocurrir debido a la idea errónea de que los servicios históricamente han sido, y continúan siendo, inmunes al impuesto sobre las ventas. Las empresas que ofrecen Software como Servicio (SaaS, por sus siglas en inglés) son particularmente susceptibles, ya que podrían asumir erróneamente que todos los estados ven su producto como un servicio no sujeto a impuestos.
La ineficiencia en las políticas para obtener certificados de exención genera costosas repercusiones, ya que los contribuyentes que no adquieren y mantienen certificados de exención válidos cargan con el pago del impuesto sobre las ventas. Además, industrias como la manufacturera, la construcción y el sector inmobiliario pueden pasar por alto la autoevaluación adecuada del impuesto sobre el uso, operando bajo el supuesto de que todas sus compras están automáticamente exentas, lo que puede resultar en importantes retrocesos financieros.
La prevención juega un papel fundamental a la hora de afrontar eficazmente las complejidades de los impuestos sobre las ventas y el uso, permitiendo a las empresas tomar decisiones informadas y optimizar sus estrategias financieras. Al adoptar un enfoque informado, se pueden evitar repercusiones significativas durante una adquisición, como cláusulas especiales de indemnización, fondos adicionales mantenidos en custodia o, en casos graves, incluso la terminación del acuerdo.
Utilizando un Estudio de Nexo
Una herramienta poderosa para gestionar las obligaciones tributarias sobre las ventas y el uso y mitigar los riesgos es un estudio de nexo. Un estudio de nexo es un análisis exhaustivo realizado por profesionales fiscales con experiencia para determinar el alcance de la conexión o nexo de una empresa con un estado o jurisdicción específica para efectos fiscales. Este estudio implica examinar diversos factores como la presencia física, las actividades económicas, el volumen de ventas y la presencia de empleados dentro del estado en cuestión. Al analizar meticulosamente estos factores en relación con las leyes y regulaciones fiscales del estado, se puede evaluar si la empresa cumple con los requisitos necesarios para su registro en esa jurisdicción.
Un estudio de nexo proporciona claridad sobre sus obligaciones fiscales sobre las ventas y el uso en diferentes estados o jurisdicciones. Al identificar dónde tiene nexos su empresa, puede garantizar el cumplimiento de los requisitos fiscales estatales y evitar posibles sanciones o responsabilidades.
Además, un estudio de nexo ayuda a cuantificar y evaluar los riesgos asociados con el cumplimiento del impuesto sobre las ventas y el uso. Al identificar áreas de posible exposición, como la obtención inadecuada de certificados de exención o la clasificación errónea de productos o servicios sujetos a impuestos, las empresas pueden abordar estos problemas de manera proactiva e implementar estrategias para minimizar los riesgos durante las transacciones o auditorías.
Un estudio de nexo también ofrece información valiosa para la toma de decisiones estratégicas, especialmente para empresas que están considerando expandirse o reestructurarse. Al comprender las implicaciones fiscales de operar en diferentes estados, las empresas pueden tomar decisiones informadas sobre sus estrategias de crecimiento y asignar recursos de manera más efectiva.
Estamos Aquí para Ayudar
Al comprender los errores comunes y tomar medidas proactivas para abordarlos, se pueden mitigar los riesgos, garantizar el cumplimiento y allanar el camino para transacciones y auditorías fluidas. Recuerde, cuando se trata de impuestos sobre las ventas y el uso, la prevención y la acción son clave.
Nuestro equipo de expertos en impuestos estatales y locales puede realizar estudios de nexo exhaustivos para analizar y cuantificar sus riesgos. Al asociarse con fiscalistas experimentados, usted puede aprovechar los conocimientos adquiridos a partir de un estudio de nexo para atravesar con tranquilidad y facilidad por el complejo panorama de los requisitos fiscales estatales.